“股神”巴菲特鉅虧3500億元?

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本報長沙訊 巴菲特炒股鉅虧3500億,“股神”也有翻車時?北京時間8月6日晚間,“股神”巴菲特旗下伯克希爾·哈撒韋公佈2022年第二季度財報,其投資組合在二季度的損失高達530億美元(約合人民幣3584億元)。整個二季度,公司歸屬於股東的淨虧損高達437.55億美元,而去年同期淨利潤280.94億美元。也就是說,在這半年的時間裡,炒股翻車成了伯克希爾·哈撒韋淨利虧損的主要原因

令人好奇的是,在“股神”的光環加持下,伯克希爾哈撒韋的投資組合爲何能虧損如此嚴重?

據財報顯示,今年二季度,伯克希爾·哈撒韋股票持倉的大約69%集中在五家公司:蘋果(1251億美元)、美國銀行(322億美元)、可口可樂公司(252億美元)、雪佛龍(237億美元)、美國運通(210億美元),重倉股名單與上季度一致。這幾隻重倉股似乎表現不是太好。蘋果、美國銀行、美國運通、雪佛龍在二季度跌幅分別超21%、25%、25%、10%,只有可口可樂在二季度逆勢上漲2%。

今年以來,伯克希爾·哈撒韋大幅增持西方石油,2022年年內西方石油累計漲幅便達到了104.33%,並且財報顯示,截至6月末,公司已收購了佔西方石油現有股本17%的股票,價值93億美元。此前公佈的二季報顯示,西方石油2022財年中報歸屬於母公司普通股股東淨利潤爲82.31億美元,同比增長1958.01%;營業收入爲192.68億美元,同比上漲67.71%。

7月,伯克希爾·哈撒韋又多次增持西方石油,持股比例已經高達19.4%。一般按照權益會計法原則,一旦投資者擁有公司達到20%的普通股,就應將公司收益的一定比例計入自己的業績中。也就是說,伯克希爾·哈撒韋距離將西方石油“並表”僅剩一步之遙,如若後續“並表”成功,伯克希爾·哈撒韋在下半年或許能再添近20億美元的利潤。

不過,面對公司的投資虧損,伯克希爾·哈撒韋指出,投資人不要過度關注公司財務報告投資收益波動

伯克希爾·哈撒韋稱,鑑於公司股權證券投資組合的龐大規模市場的波動以及股票未實現損益變化,將對公司的業績產生重大影響。此外,某些以外幣計價資產負債定期重估,以及資產減值費用等都可能會造成周期性的淨利潤波動。

美國財務會計準則委員會(FASB)已修改了公認會計原則(GAAP),要求上市公司在季報和年報中考慮其股票投資的短期波動。這意味着伯克希爾·哈撒韋所投資股票的價格波動,將反映在公司的業績報告中,即使只是未實現的賬面收益或賬面虧損。