《稅收》7月1日起 國稅局可單一窗口查詢金融遺產

財政部金管會爲提升服務及強化各國稅局金融機構間之合作機制,自109年7月1日起全國同步實施單一窗口查詢金融遺產便民措施,意即查詢被繼承人金融遺產資料,可一處搞定並正確申報

財政部表示,遺產稅納稅義務人可就近至任一國稅局查詢被繼承人金融遺產,不受被繼承人戶籍所在地限制,國稅局受理後,將申請資料通報金融機構,由金融機構直接將查詢結果回覆納稅義務人,以利辦理遺產稅申報。

目前假設被繼承人有5家不同銀行存款帳戶、在3家投信公司購買基金、有2個不同證券帳戶、在3家保險公司投保,繼承人就得分別前往13家金融機構查詢,還要等待各金融機構審查及調印資料,申辦過程既繁複冗長又須繳納手續費財金兩部會看到此問題,囑由社團法人金融服務業聯合總會臺北國稅局自108年12月1日起先行試辦「單一窗口查詢金融遺產便民措施」,民衆可免逐一查詢被繼承人金融遺產而奔波於各金融機構間,決擴大全國實施,預訂自109年7月1日起,開放全國各地區國稅局均可受理單一窗口查詢。

財政部呼籲,自109年7月1日起民衆在辦理遺產稅申報前,可直接前往全國任一地區國稅局,除了查調被繼承人財產、各類所得等資料外,同時可透過國稅局單一窗口查詢各類金融遺產資料,一處搞定,不但免除奔波之苦,也能避免因漏報遺產而遭處罰的風險

此一單一窗口查詢金融遺產便民服務措施,可查詢金融遺產種類,包括存款、基金、上市(櫃)及興櫃有價證券、短期票券人身保險期貨保管箱及金融機構貸款信用卡債務等。申請人資格爲遺產稅納稅義務人(包括繼承人、遺囑執行人、遺產管理人)。應檢附文件如下:申請人身分證明文件、被繼承人死亡證明文件、與被繼承人關係證明文件。委託他人申請者,另檢附代理人身分證明文件及委託書。第一次申請查詢金融遺產可免收手續費。