報稅旺季將至 保險節稅四大重點報乎你知
▲保險爲風險管理最佳工具,不僅可以透過保險商品規劃退休保障及資產傳承,還可以合法節稅。(圖/示意圖/東森新聞)
5月報稅節即將到來,壽險公司提醒,民衆每月繳納的健保費、勞保費,及每年繳給壽險公司的保險費支出,皆能夠列舉爲扣除額降低課稅級距。
《所得稅法》第17條規定,納稅義務人、配偶或受扶養直系親屬之人身保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險之保險費,每人每年扣除數額以不超過2萬4千元爲限。但全民健康保險之保險費不受金額限制。
也就是,報稅採列舉扣除者,前述保費均可列舉扣除。每人每年保費扣除額上限爲2萬4千元,其中「每人」係指保險契約所保障的個人即「被保險人」而言,且要保人與被保險人必須爲同一申報戶,始得列舉扣除。
中信人壽發言人卓長興提醒,運用保險兼顧退休保障、資產傳承以及節稅,必須注意四大重點:1.保險規畫必須配合個人職涯發展做長期規劃;2.愈年輕投保愈有利,保單節稅等附加價值愈高;3.有節稅的需求應提早規劃,因爲今年的保費,隔年才能列舉扣除;4.定期檢視保單,找專業的壽險顧問提供保單諮詢建議,依照人生階段的需求進行調整。
中信人壽表示,政府法令明文部分保險費可以扣抵所得額進而減免所得稅,目的在於鼓勵國人防範未然、規劃長期風險分擔;既然如此,國人自應善用保險附加的節稅功能。